“세무조사 통지서요?” 잘 운영해오던 사업장에 갑자기 날아온 통지서 한 장. 눈앞이 캄캄해지고 밤잠을 설치는 대표님들이 많으실 겁니다. 복잡한 세법 규정과 끊임없는 세법개정 소식 속에서 혹시 놓친 부분은 없는지, 가산세 폭탄을 맞게 되는 건 아닌지 걱정이 앞서는 것이 당연합니다. 하지만 두려움에 떨고만 있을 수는 없습니다. 철저한 준비와 전문가의 조력이 있다면 세무조사는 위기가 아닌, 기업의 재무 건전성을 한 단계 높이는 기회가 될 수 있습니다.
세무조사 대응, 핵심은 이 세 가지입니다
- 사전 진단을 통한 철저한 준비가 무엇보다 중요합니다.
- 초기 단계부터 회계 및 세무 전문가와 함께 전략을 수립해야 합니다.
- 조사 과정에서는 일관되고 논리적인 소명으로 적극 대응해야 합니다.
첫째, 예측하고 대비하는 ‘사전 준비’가 절반의 성공을 보장합니다
세무조사 통지를 받은 후에 허둥지둥 자료를 준비하는 것은 이미 늦습니다. 평소에 재무제표와 세무신고 서류를 꼼꼼하게 관리하고, 회계처리 기준을 정확하게 적용하는 것이 중요합니다. 특히, 기업의 회계 투명성을 높이는 내부회계관리제도를 체계적으로 구축하고 운영하는 것은 필수입니다. 삼덕회계법인과 같은 전문 기관의 ‘세무리스크 진단’ 서비스를 통해 잠재적인 위험 요소를 사전에 파악하고 개선 방안을 마련하는 것이 현명한 방법입니다. 이는 마치 건강검진을 통해 큰 병을 예방하는 것과 같습니다.
둘째, ‘전문가 팀’을 구성하여 조직적으로 대응해야 합니다
세무조사는 혼자서 감당하기 어려운 전문적인 영역입니다. 공인회계사, 세무사 등 각 분야의 전문가로 구성된 팀을 꾸려 초기 단계부터 함께 대응 전략을 짜야 합니다. 풍부한 경험을 갖춘 전문가들은 조사관의 의도를 정확히 파악하고, 법리와 사실관계에 입각한 최적의 대응 논리를 제시해 줄 수 있습니다. 특히 삼덕회계법인은 국제조세, M&A 자문, 이전가격 컨설팅 등 복잡하고 다양한 분야에 대한 전문팀을 보유하고 있어, 어떠한 유형의 세무조사에도 맞춤형 대응이 가능합니다.
셋째, 논리적이고 일관된 ‘소명’이 신뢰를 만듭니다
세무조사 과정에서는 조사관의 질문에 대해 명확하고 일관성 있는 답변을 하는 것이 매우 중요합니다. 감정적인 대응이나 불성실한 태도는 오히려 불필요한 오해를 살 수 있습니다. 제출하는 모든 서류와 데이터는 회계감사 보고서나 세무조정계산서 등 객관적인 자료에 근거해야 합니다. 전문가의 도움을 받아 예상 쟁점을 미리 파악하고, 그에 대한 논리적인 소명 자료를 준비하여 적극적으로 소통하는 자세가 필요합니다. 다음은 소명 시 유의해야 할 사항을 정리한 표입니다.
| 바람직한 대응 | 피해야 할 대응 |
|---|---|
| 객관적 증빙자료에 기반한 답변 | 추측이나 불확실한 정보에 근거한 답변 |
| 차분하고 일관된 태도 유지 | 감정적인 호소나 비협조적인 태도 |
| 전문가(회계사/세무사)를 통한 의견 진술 | 준비 없이 즉흥적으로 답변 |
넷째, 최선의 결과를 위한 ‘협상과 조율’ 능력이 필요합니다
세무조사는 단순히 사실관계를 확인하는 것을 넘어, 법률 해석에 대한 이견을 조율하는 과정이기도 합니다. 과세 당국과 납세자 간의 입장 차이를 좁히고 합리적인 결과를 도출하기 위해서는 풍부한 경험에서 비롯된 협상 능력이 중요합니다. 만약 조사 결과에 동의하기 어렵다면, 이의신청, 심사청구, 심판청구와 같은 조세불복 절차를 통해 적극적으로 권리를 구제받아야 합니다. 이러한 과정 역시 법률과 실무에 정통한 전문가의 조력이 절대적으로 필요합니다.
다섯째, ‘사후 관리’로 재발을 방지하고 더 건강한 기업으로 거듭나야 합니다
세무조사가 끝났다고 해서 모든 것이 끝난 것은 아닙니다. 조사 과정에서 드러난 문제점들을 면밀히 분석하고, 이를 개선하기 위한 구체적인 계획을 세워야 합니다. 이는 회계시스템을 재정비하고 내부통제를 강화하는 계기가 될 수 있습니다. 더 나아가 장기적인 관점에서 안정적인 성장을 위한 세무플래닝, 경영전략 수립 등 종합적인 경영컨설팅을 받는 것이 좋습니다. 삼덕회계법인은 글로벌 네트워크인 넥시아 인터내셔널(Nexia International)의 멤버로서, 국내뿐만 아니라 해외투자 및 외국인투자 자문에 대한 폭넓은 서비스를 제공하여 기업의 지속 가능한 성장을 돕습니다.
