분명히 월급은 그대로인데, 이번 달 월급명세서를 보니 공제액이 확 늘어나 실수령액이 줄어들었나요? 특히 건강보험료 항목에서 평소보다 훨씬 많은 금액이 빠져나갔다면, ‘4대보험 계산기’를 아무리 두드려봐도 이유를 알기 어려워 답답하셨을 겁니다. 월급 빼고 다 오른다는 말이 현실이 된 것 같아 속상하셨죠? 사실 여기에는 몇 가지 명확한 이유가 있습니다. 많은 직장인, 경리, 인사 담당자분들이 헷갈려 하는 갑작스러운 건강보험료 인상의 비밀, 지금부터 속 시원하게 알려드리겠습니다.
월급은 그대로인데 건강보험료만 오른 핵심 이유
- 전년도 소득 상승으로 인한 건강보험료 정산(연말정산)이 4월 급여에 반영되었을 가능성이 높습니다.
- 매년 4월, 전년도 소득을 기준으로 변동된 보수월액이 새로 적용되어 월 보험료가 조정됩니다.
- 직장 월급 외에 프리랜서 활동 등으로 벌어들인 사업소득 같은 부수입이 일정 기준을 초과했을 수 있습니다.
- 건강보험료율 또는 장기요양보험료율 자체가 인상되어 모든 가입자의 부담금이 늘어났을 수 있습니다.
가장 강력한 용의자 건강보험료 연말정산
많은 분들이 ‘연말정산’이라고 하면 13월의 월급, 즉 소득세 환급만 떠올립니다. 하지만 건강보험료도 연말정산을 한다는 사실, 알고 계셨나요? 이것이 바로 4월 급여에서 건강보험료 폭탄을 맞는 가장 흔한 이유입니다. 직장인 건강보험료는 작년 소득을 기준으로 일단 매달 원천징수 방식으로 납부합니다. 그리고 올해 3월, 회사가 근로자의 작년 실제 총소득을 국민건강보험공단에 신고하면, 이를 바탕으로 최종 보험료를 확정하고 그 차액을 정산하게 됩니다.
건강보험료 정산의 원리
만약 작년에 연봉협상으로 월급이 올랐거나, 상여금, 인센티브 등 예상치 못한 수입이 있었다면 어떻게 될까요? 회사는 이미 정해진 보수월액 기준으로 보험료를 냈지만, 실제 소득은 더 많았기 때문에 그 차액만큼 보험료를 더 내야 합니다. 이 추가 납부액이 바로 4월 월급명세서에 ‘정산’ 항목으로 찍혀 나오는 것입니다. 반대로 급여가 줄었다면 환급을 받게 됩니다.
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 정산 전 납부 보험료 | 전전년도 소득 기준으로 신고된 보수월액에 따라 매월 납부한 보험료의 총합 |
| 실제 납부했어야 할 보험료 | 작년 실제 총소득(과세소득)을 기준으로 계산된 연간 총 건강보험료 |
| 정산 보험료 (4월 급여 반영) | (실제 납부했어야 할 보험료) – (정산 전 납부 보험료) 결과가 양수(+)이면 추가 납부, 음수(-)이면 환급 |
매년 4월의 연례행사 보수월액 변경
건강보험료 정산이 일회성 폭탄이라면, 보수월액 변경은 앞으로 1년간 꾸준히 영향을 미치는 요소입니다. 4월에는 작년 소득을 기준으로 정산이 이루어질 뿐만 아니라, 올해 4월부터 내년 3월까지 적용될 새로운 ‘보수월액’이 결정됩니다. 즉, 작년에 소득이 올랐다면 4월에 정산금을 한 번 내고, 4월 월급부터는 인상된 월 보험료를 계속 내게 되는 것입니다.
새로운 보험료는 언제부터 적용되나요
이 때문에 4월 급여명세서를 보면 ‘정산액’과 더불어 기본 ‘건강보험료’ 자체도 올라 있는 것을 확인할 수 있습니다. 많은 신입사원이나 이직한 직장인들이 4대보험 계산기로 모의계산을 해보고 실제 공제액과 차이가 나 당황하는 이유이기도 합니다. 국민연금, 고용보험 등 다른 사회보험료도 이 보수월액을 기준으로 산정되므로 전반적인 세후 실수령액에 영향을 주게 됩니다.
월급 외 소득이 발목을 잡을 때
최근에는 직장 생활과 함께 아르바이트나 프리랜서 활동을 병행하는 분들이 많습니다. 만약 월급(보수) 외에 사업소득, 이자소득, 배당소득 등 다른 소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 ‘소득월액 보험료’라는 것이 추가로 부과됩니다. 이는 직장에서 내는 건강보험료와는 별개의 보험료입니다.
소득월액 보험료는 어떻게 부과되나요
국민건강보험공단은 국세청 자료를 연계하여 개인의 모든 소득을 파악합니다. 기준 금액을 초과하는 소득이 확인되면, 그 소득에 대해서도 건강보험료를 산정하여 11월부터 다음 해 10월까지 12개월로 나누어 매달 고지합니다. 이는 피부양자 자격 상실과도 직결되는 문제이므로, 부수입이 있는 직장인이라면 반드시 확인해야 할 부분입니다. 갑자기 집으로 건강보험료 고지서가 날아왔다면 이 경우에 해당할 확률이 높습니다.
나도 모르게 오른 보험료율 확인하기
개인의 소득 변동과 무관하게, 모든 가입자에게 적용되는 보험료율 자체가 오르는 경우도 있습니다. 정부는 건강보험 재정 상황 등을 고려하여 매년 건강보험료율과 장기요양보험료율을 결정합니다. 요율이 0.1%만 올라도 매달 내는 금액은 달라지게 됩니다.
건강보험료와 장기요양보험료 계산법
건강보험료는 보수월액에 건강보험료율을 곱하여 계산하며, 근로자와 사업주가 각각 50%씩 부담합니다. 장기요양보험료는 이렇게 계산된 건강보험료에 다시 장기요양보험료율을 곱하여 산정됩니다. 이 요율은 매년 변동될 수 있으므로, 4대사회보험정보연계센터나 최신 4대보험 계산기를 통해 현재 요율을 확인하는 것이 가장 정확합니다.
- 건강보험료 = 보수월액 × 건강보험료율 (근로자/사업주 절반씩 부담)
- 장기요양보험료 = 건강보험료 × 장기요양보험료율 (건강보험료에 연동하여 부과)
갑자기 늘어난 건강보험료 때문에 놀라셨다면, 먼저 월급명세서의 ‘정산’ 항목을 확인하고, 4월부터 기본 공제액이 변경되었는지 살펴보세요. 만약 월급 외 소득이 있다면 소득월액 보험료 대상이 아닌지도 점검해볼 필요가 있습니다. 이러한 이유들을 알고 나면, 더 이상 영문도 모른 채 줄어든 실수령액에 속상해하지 않고 현명하게 급여를 관리할 수 있을 것입니다.
